Als je overweegt om naar Portugal te verhuizen of daar tijdelijk te werken, is het essentieel om inzicht te krijgen in het belastingklimaat van het land. Portugal heeft een eigen belastingstelsel dat verschilt van dat in Nederland. In dit artikel bespreken we de belangrijkste aspecten van belastingen in Portugal en waar je op moet letten.
Het belastingklimaat in Portugal
In Portugal wordt belasting geheven over je wereldinkomen, wat betekent dat je belasting betaalt over al je inkomsten, ongeacht waar deze zijn verdiend. Dit geldt zowel voor inwoners als voor niet-inwoners die inkomsten genereren binnen Portugal. Het belastingtarief is progressief, wat inhoudt dat het percentage belasting toeneemt naarmate je inkomen hoger is. Daarnaast zijn er regionale belastingen die per gemeente kunnen verschillen. Het is daarom belangrijk om je goed te informeren over de specifieke belastingregels die voor jou gelden in Portugal.
Belastingtarieven en -schijven in Portugal
De belastingtarieven in Portugal variëren afhankelijk van je inkomen. De inkomstenbelastingtarieven voor het jaar 2024 zijn als volgt:
- Tot €7.703: 13,25%
- Van €7.703 tot €11.623: 18%
- Van €11.623 tot €16.472: 23%
- Van €16.472 tot €21.321: 26%
- Van €21.321 tot €27.146: 32,75%
- Van €27.146 tot €39.791: 37%
- Van €39.791 tot €51.997: 43,5%
- Van €51.997 tot €81.199: 45%
- Boven €81.199: 48%
Dit betekent dat als je minder dan €7.703 verdient, je 13,25% belasting betaalt over je inkomen. Voor hogere inkomens betaal je belasting over het meerdere boven de genoemde drempels volgens de progressieve schijven.
Vermogensbelasting en onroerend goed
In Portugal wordt er geen vermogensbelasting geheven over je nettovermogen, wat betekent dat je geen belasting betaalt over de waarde van je bezittingen, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed. Dit kan een voordeel zijn voor mensen die veel vermogen hebben.
Wanneer je onroerend goed bezit in Portugal, moet je echter wel rekening houden met andere belastingen:
- Onroerendezaakbelasting (IMI): Dit is een jaarlijkse belasting die wordt geheven op de waarde van het onroerend goed dat je bezit. Het tarief varieert van 0,3% tot 0,45% van de kadastrale waarde van het onroerend goed, afhankelijk van de gemeente.
- Onroerendezaakwinstbelasting (IMT): Dit is een belasting die wordt geheven bij de aankoop van onroerend goed. Het tarief varieert van 1% tot 8% van de aankoopprijs, afhankelijk van het type onroerend goed en de waarde ervan.
Als je van plan bent onroerend goed aan te schaffen of te huren in Portugal, is het goed om je vooraf te verdiepen in de lokale regels, omdat de belastingen per gemeente kunnen variëren.
Belastingverdragen en dubbele belasting
Portugal heeft belastingverdragen met verschillende landen, waaronder Nederland, om te voorkomen dat je dubbel belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Deze verdragen bepalen welk land het recht heeft om belasting te heffen over bepaalde inkomsten. Het is belangrijk om te weten of er een belastingverdrag bestaat tussen Nederland en Portugal, en wat de bepalingen hiervan zijn. Dit kan invloed hebben op hoeveel belasting je betaalt en of je recht hebt op bepaalde aftrekken of vrijstellingen.
Wat te doen bij belastingverplichtingen in Portugal
Als je belasting moet betalen in Portugal, is het belangrijk om je belastingaangifte op tijd in te dienen. Dit kan online via de officiële belastingwebsite van Portugal, de Autoridade Tributária e Aduaneira. De aangifte moet meestal voor 30 juni van elk jaar worden ingediend. Als je te laat bent met het indienen van je aangifte, kunnen er boetes en rente op je achterstallige belasting verschuldigd zijn. Er zijn verschillende manieren om je belastingaangifte in te dienen, zoals online via het portaal van de Autoridade Tributária e Aduaneira of met behulp van een belastingadviseur.
Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je alle aftrekken en belastingkredieten benut waar je recht op hebt. De belastingaangifte kan complex zijn, vooral als je inkomen uit meerdere bronnen komt of als je belastingverplichtingen hebt in andere landen. Het is daarom raadzaam om een lokale belastingadviseur te raadplegen die bekend is met de lokale belastingregels en die je kan helpen bij het optimaliseren van je belastingpositie.
Sociale zekerheid en gezondheidszorg in Portugal
Naast inkomstenbelasting betalen inwoners van Portugal ook premies voor de sociale zekerheid, zoals de Segurança Social. De hoogte van deze premies is afhankelijk van je inkomen en wordt meestal automatisch ingehouden op je salaris. Als je als expat naar Portugal verhuist, is het belangrijk om na te gaan of je recht hebt op de lokale sociale zekerheid of dat je andere verzekeringen moet afsluiten.
In Portugal is er een publiek gezondheidszorgsysteem dat wordt gefinancierd door belastingen. Als je bent aangesloten bij de sociale zekerheid, heb je recht op medische zorg tegen lage kosten. Het is echter ook mogelijk om een particuliere ziektekostenverzekering af te sluiten voor snellere en uitgebreidere zorg.
Belastingen in Portugal kunnen complex lijken, vooral met de combinatie van inkomstenbelasting, onroerendezaakbelasting en sociale zekerheidsbijdragen. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de belastingtarieven, aftrekken en premies die voor jou gelden. Portugal heeft belastingverdragen met verschillende landen, waaronder Nederland, om dubbele belasting te voorkomen. Zorg ervoor dat je je belastingaangifte op tijd indient en raadpleeg een lokale belastingadviseur om ervoor te zorgen dat je geen belastingvoordelen mist en aan je verplichtingen voldoet.
