Als je naar de Verenigde Staten verhuist of daar gaat werken, is het belangrijk om goed te begrijpen hoe het belastingklimaat in dit land werkt. De belastingregels in de VS kunnen complex zijn, vooral omdat er verschillende soorten belastingen zijn die op federale, staats- en lokale niveaus worden geheven. In dit artikel nemen we je mee door de belangrijkste belastingaspecten van de Verenigde Staten, zodat je goed voorbereid bent en geen verrassingen tegenkomt.
Het belastingklimaat in Amerika
In de Verenigde Staten wordt belasting geheven over je wereldwijde inkomen, wat betekent dat je belasting betaalt over alles wat je verdient, waar ook ter wereld. Dit geldt zowel voor inwoners van de VS als voor niet-inwoners die in de VS werken of daar inkomen genereren. Het Amerikaanse belastingstelsel bestaat uit drie niveaus: federale belasting, staatsbelasting en lokale belasting. Elk van deze belastingen kan variëren afhankelijk van waar je woont, hoeveel je verdient, en andere persoonlijke omstandigheden.
Federale belastingtarieven in Amerika
De federale belasting in de Verenigde Staten is progressief, wat betekent dat het belastingtarief hoger wordt naarmate je inkomen stijgt. De belastingtarieven voor het jaar 2024 zijn als volgt:
- Tot $11.000: 10% belasting
- Van $11.001 tot $44.725: 12% belasting
- Van $44.726 tot $95.375: 22% belasting
- Van $95.376 tot $182.100: 24% belasting
- Van $182.101 tot $231.250: 32% belasting
- Van $231.251 tot $578.100: 35% belasting
- Boven $578.100: 37% belasting
Dit betekent dat als je minder dan $11.000 verdient, je geen belasting hoeft te betalen. Maar zodra je meer verdient, betaal je belasting over je inkomen volgens de progressieve schijven. Het is belangrijk om te weten dat de belastingtarieven per inkomen kunnen variëren, afhankelijk van je status als alleenstaande, gehuwd of als je kinderen hebt. Er zijn namelijk belastingaftrekken voor bijvoorbeeld gezinnen met kinderen, en bepaalde belastingkredieten kunnen de belastingdruk verlichten.
Naast de federale inkomstenbelasting kunnen er ook andere federale belastingen van toepassing zijn, zoals de Social Security- en Medicare-belasting, die een percentage van je inkomen inhouden voor sociale zekerheidsprogramma’s en gezondheidszorg voor ouderen.
Staatsbelasting en lokale belastingen
In de Verenigde Staten wordt naast de federale belasting vaak ook staatsbelasting geheven. Elke staat heeft zijn eigen belastingtarieven, en sommige staten heffen geen inkomstenbelasting, zoals Texas, Florida en Alaska. Andere staten, zoals Californië, New York en New Jersey, heffen relatief hoge belastingtarieven. De belastingtarieven in de verschillende staten kunnen sterk variëren en zijn vaak progressief, net als de federale belasting.
Daarnaast kunnen er ook lokale belastingen van toepassing zijn, bijvoorbeeld op stads- of gemeentelijk niveau. In sommige steden, zoals New York City en Los Angeles, worden aanvullende lokale belastingen geheven, wat kan betekenen dat je belastingtarief hoger is dan alleen het staatsbelastingtarief.
In sommige gevallen kunnen bepaalde staten en lokale overheden belastingvoordelen bieden, zoals belastingverminderingen of credits voor specifieke uitgaven, zoals medische kosten of hypotheekrente.
Social Security en Medicare-belastingen
Amerikanen en sommige niet-Amerikaanse werkers betalen ook Social Security- en Medicare-belastingen, die bijdragen aan de financiering van sociale uitkeringen en de gezondheidszorg voor senioren. Deze belastingen worden automatisch ingehouden op je salaris door je werkgever.
- Social Security belasting: Deze belasting bedraagt 6,2% van je inkomen tot een bepaald maximum ($160.200 in 2024). Dit percentage wordt zowel door de werknemer als door de werkgever betaald.
- Medicare belasting: Deze belasting bedraagt 1,45% van je inkomen, zonder maximum. Er kan een extra belasting van 0,9% van toepassing zijn voor hogere inkomens boven $200.000 voor individuen en $250.000 voor gehuwden.
Deze bijdragen zijn bedoeld voor de financiering van de Social Security-uitkeringen voor gepensioneerden en de gezondheidszorg voor senioren via Medicare.
Vermogensbelasting in Amerika
In de Verenigde Staten wordt er geen vermogensbelasting geheven zoals in sommige andere landen, wat betekent dat je geen belasting betaalt over je totale vermogen, zoals spaargeld, beleggingen of andere bezittingen. Dit kan een groot voordeel zijn voor mensen die veel vermogen hebben. Echter, de belasting wordt wel geheven op specifieke aspecten van je vermogen:
- Onroerendgoedbelasting: In de VS betaal je onroerendgoedbelasting aan de lokale overheid op de waarde van je vastgoed. Het belastingtarief en de waarde van het onroerend goed bepalen hoeveel je moet betalen.
- Erfbelasting (estate tax): Er is een federale erfbelasting die van toepassing is wanneer je vermogen wordt overgedragen na je overlijden. Deze belasting geldt echter alleen voor erfenissen boven een bepaald bedrag. Voor 2024 is de belastingdrempel $12,92 miljoen, wat betekent dat je pas erfbelasting betaalt over het deel van je vermogen dat boven dit bedrag uitkomt. Daarnaast kunnen de staten hun eigen erfbelasting heffen, wat afhankelijk is van waar je woont.
Belastingverdragen en dubbele belasting
De Verenigde Staten hebben belastingverdragen met veel landen, waaronder Nederland, om dubbele belasting te voorkomen. Dit betekent dat je mogelijk belastingvermindering of -kredieten kunt krijgen voor belasting die je al in Nederland hebt betaald. Als je bijvoorbeeld in de VS werkt en inkomsten uit Nederland ontvangt, kan het belastingverdrag ervoor zorgen dat je niet dubbel belasting betaalt.
Het is belangrijk om te controleren of er belastingverdragen bestaan tussen de VS en het land waar je woont of werkt, en of je in aanmerking komt voor belastingverminderingen. Dit kan je helpen om je belastingdruk te verlagen en te voorkomen dat je te veel belasting betaalt.
Wat te doen bij belastingverplichtingen in Amerika
Als je belasting moet betalen in de VS, moet je belastingaangifte indienen bij de Internal Revenue Service (IRS). De belastingaangifte moet meestal voor 15 april van elk jaar worden ingediend. Als je te laat bent met het indienen van je aangifte, kunnen er boetes en rente op je achterstallige belasting verschuldigd zijn. Er zijn verschillende manieren om je belastingaangifte in te dienen, zoals online via het IRS-systeem of met behulp van een belastingadviseur.
Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je alle aftrekken en belastingkredieten benut waar je recht op hebt. De belastingaangifte kan complex zijn, vooral als je inkomen uit meerdere bronnen komt of als je belastingverplichtingen hebt in andere landen.
Belastingen in de Verenigde Staten kunnen ingewikkeld lijken, vooral met de combinatie van federale, staats- en lokale belastingen. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de federale belastingtarieven, staatsbelastingtarieven en lokale belastingverplichtingen die voor jou gelden. De VS heeft geen vermogensbelasting, maar wel onroerendgoedbelasting en erfbelasting. Social Security- en Medicare-belastingen zijn ook belangrijke overwegingen, vooral voor werkenden in de VS.
De belastingverdragen tussen de VS en andere landen kunnen je helpen om dubbele belasting te vermijden, dus het is goed om deze te raadplegen. Zorg ervoor dat je je belastingaangifte op tijd indient en raadpleeg een belastingadviseur om ervoor te zorgen dat je alle aftrekken en belastingvoordelen benut.
