Als je overweegt om naar Oostenrijk te verhuizen of daar tijdelijk te werken, is het essentieel om inzicht te krijgen in het belastingklimaat van het land. Oostenrijk heeft een progressief belastingstelsel, wat betekent dat de belastingtarieven toenemen naarmate je inkomen hoger is. In dit artikel bespreken we de belangrijkste aspecten van belastingen in Oostenrijk en waar je op moet letten.
Het belastingklimaat in Oostenrijk
In Oostenrijk wordt belasting geheven over je wereldwijde inkomen, wat betekent dat je belasting betaalt over al je inkomsten, ongeacht waar deze zijn verdiend. Dit geldt zowel voor inwoners als voor niet-inwoners die inkomsten genereren binnen Oostenrijk. Het belastingtarief is progressief, wat inhoudt dat het percentage belasting toeneemt naarmate je inkomen hoger is. Daarnaast zijn er lokale belastingen die per deelstaat kunnen verschillen. Het is daarom belangrijk om je goed te informeren over de specifieke belastingregels die voor jou gelden in Oostenrijk.
Belastingtarieven en -schijven in Oostenrijk
De belastingtarieven in Oostenrijk variëren afhankelijk van je inkomen. De belastingtarieven voor het jaar 2024 zijn als volgt:
- Tot € 11.693: 0% belasting
- Van € 11.694 tot € 19.134: 20% belasting
- Van € 19.135 tot € 32.075: 30% belasting
- Van € 32.076 tot € 62.080: 42% belasting
- Van € 62.081 tot € 93.120: 48% belasting
- Van € 93.121 tot € 1.000.000: 50% belasting
- Boven € 1.000.000: 55% belasting
Dit betekent dat als je minder dan € 11.693 verdient, je geen belasting hoeft te betalen. Voor hogere inkomens betaal je steeds een groter percentage belasting, afhankelijk van hoeveel je verdient. Het is goed om te weten dat de belastingtarieven in Oostenrijk kunnen variëren afhankelijk van je specifieke situatie. Zo kunnen er toeslagen zijn voor mensen met een hoog inkomen, zoals de solidariteitsbijdrage, die een extra percentage van je inkomen bedraagt.
Vermogensbelasting en onroerend goed
In Oostenrijk wordt er geen vermogensbelasting geheven zoals in sommige andere landen. Dit betekent dat er geen belasting wordt betaald over het totale vermogen dat je bezit, zoals spaargeld, beleggingen en onroerend goed. Dit kan een voordeel zijn voor mensen die veel vermogen hebben.
Wanneer je onroerend goed bezit in Oostenrijk, moet je echter wel rekening houden met andere belastingen:
- Grunderwerbsteuer (overdrachtsbelasting): Dit is een belasting die wordt geheven bij de aankoop van onroerend goed. Het tarief varieert afhankelijk van de waarde van het onroerend goed en kan oplopen tot 3,5%.
- Grundsteuer (onroerendgoedbelasting): Dit is een jaarlijkse belasting die wordt geheven op de waarde van het onroerend goed dat je bezit. Deze belasting verschilt per gemeente en is vaak relatief laag.
Als je van plan bent onroerend goed aan te schaffen of te huren in Oostenrijk, is het goed om je vooraf te verdiepen in de lokale regels, omdat de belastingen per regio kunnen variëren.
Belastingverdragen en dubbele belasting
Oostenrijk heeft belastingverdragen met verschillende landen, waaronder Nederland, om te voorkomen dat je dubbel belasting betaalt over hetzelfde inkomen. Deze verdragen bepalen welk land het recht heeft om belasting te heffen over bepaalde inkomsten. Het is belangrijk om te weten of er een belastingverdrag bestaat tussen Nederland en Oostenrijk, en wat de bepalingen hiervan zijn. Dit kan invloed hebben op hoeveel belasting je betaalt en of je recht hebt op bepaalde aftrekken of vrijstellingen.
Wat te doen bij belastingverplichtingen in Oostenrijk
Als je in Oostenrijk belasting moet betalen, is het belangrijk om je belastingaangifte op tijd in te dienen. Dit kan online via de officiële belastingwebsite van Oostenrijk, de FinanzOnline. De aangifte moet meestal in het voorjaar gedaan worden, maar je hebt tot het einde van het jaar om te betalen. Als je te laat betaalt, kunnen er boetes volgen, dus het is belangrijk om dit niet uit te stellen. Daarnaast is het raadzaam om een lokale belastingadviseur te raadplegen die bekend is met de lokale belastingregels en die je kan helpen bij het optimaliseren van je belastingpositie.
Sociale zekerheid en gezondheidszorg in Oostenrijk
Naast inkomstenbelasting betalen inwoners van Oostenrijk ook sociale zekerheidsbijdragen, die worden gebruikt om bij te dragen aan de kosten van de publieke gezondheidszorg en andere sociale voorzieningen. De hoogte van deze bijdragen is afhankelijk van je inkomen en wordt meestal automatisch ingehouden op je salaris. Als je als expat naar Oostenrijk verhuist, is het belangrijk om na te gaan of je recht hebt op de Oostenrijkse sociale zekerheid of dat je andere verzekeringen moet afsluiten.
Belastingen in Oostenrijk kunnen complex lijken, maar met de juiste kennis kun je je belastingverplichtingen effectief beheren. Het is belangrijk om te begrijpen hoe het progressieve belastingstelsel werkt, wat de belastingtarieven zijn en welke belastingen van toepassing kunnen zijn op je vermogen of onroerend goed. Het belastingklimaat in Oostenrijk is relatief gunstig, vooral door de afwezigheid van vermogensbelasting en het ontbreken van dubbele belasting bij belastingverdragen. Zorg ervoor dat je goed geïnformeerd bent over je belastingpositie en maak gebruik van belastingadviseurs om ervoor te zorgen dat je geen belastingvoordelen mist en aan je verplichtingen voldoet.
